BOI-отчёт в США: как отчитаться о бенефициарах по новым правилам 2024–2025 и избежать штрафов
BOI-отчёт в США: как отчитаться о бенефициарах по новым правилам 2024–2025 и избежать штрафов
BOI-отчёт в США: новые требования FinCEN о бенефициарах
С 2024 года в США вступили в силу нормы Corporate Transparency Act (CTA), обязывающие компании раскрывать сведения о своих бенефициарных владельцах (BOI — Beneficial Ownership Information).
Несоблюдение правил FinCEN ведёт к штрафам до $10 000 и уголовной ответственности.
Jurisprudential Consulting Group помогает компаниям и холдингам структурировать отчётность, определить, кто считается бенефициаром, и подать BOI-декларацию в FinCEN корректно и в срок.
1. Подготовка и подача BOI-отчёта
2. Определение конечных владельцев
3. Аудит корпоративных структур и комплаенс
Стоимость консультации от 250 евро
BOI-отчёт США бенефициары — это новая форма отчётности, введённая Законом о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act, CTA).
Её цель — повысить прозрачность корпоративных структур, ограничить отмывание средств и скрытое владение компаниями через номинальных лиц.
С 1 января 2024 года все компании, подпадающие под действие CTA, обязаны подавать отчёт в FinCEN о своих конечных владельцах.
В 2025 году эти требования охватят и иностранные компании, ведущие деятельность в США или владеющие активами через американские структуры.
Кто обязан подавать BOI-отчёт
Обязанность касается большинства юридических лиц, зарегистрированных в США или ведущих деятельность через американские штаты.
Под отчётность попадают:
- LLC (все типы, включая single-member и multi-member);
- корпорации (Inc., Corp.);
- LP и LLP (limited partnerships);
- иностранные компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в США.
Исключения: публичные компании, банки, страховые, трасты под SEC/FED надзором, некоммерческие организации и крупные структуры с 20+ сотрудниками и доходом свыше $5 млн в год.
Кто считается бенефициаром
Beneficial Owner — физическое лицо, которое:
- владеет прямо или косвенно 25 % и более долей в компании;
- или оказывает существенное влияние на принятие управленческих решений (control person).
Примеры:
- учредитель или мажоритарный акционер;
- CEO, CFO, COO, президент компании;
- лицо, владеющее через холдинг или траст;
- доверительный управляющий при трастовой структуре.
Какая информация указывается в BOI-отчёте
| Позиция | Описание |
|---|---|
| Наименование компании | официальное и торговое (DBA) |
| Юридический адрес | фактическое местонахождение / офис |
| Регистрационные данные | штат регистрации, EIN |
| Информация о бенефициарах | ФИО, дата рождения, адрес, страна проживания |
| Документ для идентификации | паспорт, ID, водительское удостоверение |
| Контролирующие лица | директора, управляющие, доверенные лица |
Все данные подаются в систему FinCEN BOI E-Filing System в электронном виде.
Сроки подачи
| Тип компании | Срок подачи отчёта | Примечание |
|---|---|---|
| Зарегистрированные до 1 января 2024 | до 1 января 2025 года | первичная подача |
| Зарегистрированные после 1 января 2024 | в течение 90 дней с даты регистрации | затем — обновления при изменениях |
| Изменения в структуре | в течение 30 дней с момента события | смена директора, долей, адреса и т.п. |
Ответственность и штрафы
Несоблюдение сроков или подача недостоверных данных ведёт к:
- штрафу до $500 в день просрочки;
- максимальному штрафу $10 000;
- уголовной ответственности до 2 лет лишения свободы при умышленном уклонении.
FinCEN официально предупреждает: “Nominee structures and front ownership will be treated as concealment.”
Как подготовиться к подаче BOI-отчёта
- Проанализировать корпоративную структуру.
Определить всех конечных владельцев и лиц с контролем. - Собрать документы.
Устав, операционный договор, паспорта и адреса всех участников. - Проверить статусы трастов и холдингов.
При косвенном владении требуется раскрытие управляющих и выгодоприобретателей. - Назначить ответственного за BOI-комплаенс.
Обычно это юридический или налоговый представитель. - Подать отчёт через FinCEN BOI E-Filing System.
Отправка возможна онлайн — без почтовых форм и без пошлин. - Вести обновления.
Любое изменение состава участников должно быть отражено в течение 30 дней.
Что делает Jurisprudential Consulting Group
| Этап | Мы выполняем |
|---|---|
| Юридический анализ | определяем, подпадает ли компания под CTA |
| Идентификация бенефициаров | анализ прямого и косвенного владения |
| Подготовка документов | паспортные данные, уставные акты, подтверждения адресов |
| Подача BOI | онлайн через FinCEN BOI E-Filing System |
| Постаудит | формируем внутреннюю базу данных и рекомендации |
| Сопровождение | обновления при изменениях и ежегодная проверка |
Мы работаем с клиентами ЕС, UK, Швейцарии, ОАЭ и Латинской Америки, владеющими структурами в США.
Итог
BOI-отчёт в США — обязательный элемент корпоративного комплаенса с 2024 года.
Даже небольшие LLC теперь обязаны раскрывать реальных владельцев и управляющих лиц перед FinCEN.
Несоблюдение сроков и некорректные данные несут высокие риски штрафов и уголовных последствий.
Мы определим, обязана ли ваша структура подавать BOI, подготовим полный пакет данных и подадим отчёт легально, точно и в срок.