Бизнес в ОАЭ: свободная зона или мейнленд — что выгоднее в 2025 году

Бизнес в ОАЭ: свободная зона или мейнленд — что выгоднее в 2025 году

ОАЭ полностью обновили налоговые правила: корпоративный налог 9 %, статус QFZP, экономическое присутствие и новые требования к структурам. Выбор между Free Zone и Mainland определяет налоговую ставку, доступ к рынку и стоимость инфраструктуры.

Jurisprudential Consulting Group сопровождает регистрацию компаний в ОАЭ под ключ: анализ модели бизнеса, подбор зоны, налоговая стратегия, открытие счёта и комплаенс.

1. Free Zone или Mainland — расчёт выгоды
2. 0 % при QFZP, 9 % при Mainland
3. Substance, офис, лицензия, сотрудники
4. Регистрация и банковский счёт

Стоимость консультации от 250 евро

Кому подходит Free Zone, а кому Mainland

Свободные зоны (Free Zones) — это автономные юрисдикции с упрощённой регистрацией и возможностью применять нулевую ставку при статусе QFZP.

Mainland (оншор) — это полноценный бизнес в рамках федерального регулирования, ориентированный на работу внутри ОАЭ и с государственными контрактами.

Налоги в 2025 году: ключевые различия

Free Zone (0 % или 9 %)

Зона даёт право на ставку 0 %, если компания признаётся QFZP (Qualified Free Zone Person), а доходы относятся к разрешённым (qualifying).

Доходы под 0 %

1. торговля между свободными зонами;
2. экспорт за пределы ОАЭ;
3. IT-услуги, консалтинг и цифровые сервисы между QFZP;
4. холдинговая деятельность;
5. дивиденды, продажа долей, проценты.

Доходы под 9 %

1. операции с рынком ОАЭ (mainland), если они не qualifying;
2. локальные услуги клиентам в Дубае, Абу-Даби и других эмиратах;
3. деятельность вне лицензии свободной зоны.

Mainland (9 % в общем режиме)

1. бизнес в ОАЭ облагается корпоративным налогом 9 %;
2. освобождение от налога для доходов до AED 375 000;
3. нет льготы QFZP.

Доступ к рынку и ограничения

Free Zone

Плюсы:

1. 100% иностранное владение;
2. можно работать с зарубежными клиентами без ограничений;
3. упрощённый комплаенс и более быстрая регистрация.

Минусы:

1. не допускается прямое оказание услуг физическим лицам в ОАЭ (нужен локальный агент/дистрибьютор или Mainland entity);
2. ограничение на работу с гос-контрактами;
3. необходимость substance внутри зоны.

Mainland

Плюсы:

Предлагаем решение на уровне международных стандартов

1. разрешены сделки на территории ОАЭ и с физическими лицами;
2. доступ к правительственным тендерам и госкомпаниям;
3. офис и сотрудники в любом эмирате.

Минусы:

1. корпоративный налог 9 %;
2. более строгие требования к комплаенсу;
3. выше стоимость инфраструктуры.

Substance-требования в 2025 году

ОАЭ требуют реального экономического присутствия:

Для Free Zone (QFZP):

1. офис внутри зоны;
2. сотрудники по ключевым функциям;
3. операционные расходы;
4. аудит;
5. раздельный учёт qualifying / non-qualifying доходов.

Для Mainland:

1. офис в городе;
2. трудовые контракты;
3. полноценная деятельность внутри страны.

Типовые модели бизнеса и оптимальная форма

IT-компании, разработка, SaaS

Выбор: Free Zone + QFZP
Причина: доходы квалифицируются под 0 %, клиенты — за пределами ОАЭ.

Консалтинг, дизайн, маркетинг

Если клиенты — глобально → Free Zone
Если клиенты — в ОАЭ → Mainland

Торговля и импорт-экспорт

→ Free Zone + отдельный Mainland-дистрибьютор при необходимости.

Холдинговые компании

→ Free Zone
Дивиденды и продажа долей подпадают под 0 %.

Оффлайн-бизнес внутри ОАЭ

→ Mainland обязательно.

Сравнительная таблица Free Zone vs Mainland

Что изменится в 2025 году

1. FTA усиливает проверки substance → Free Zone потребует реального присутствия.
2. Пул qualifying-активов уточняется → IT и холдинги остаются в области 0 %.
3. Банки повышают требования к KYC → особенно для free-zone компаний без офиса.
4. Нижний предел налога remains AED 375k на Mainland.

Что делает Jurisprudential Consulting Group

1. рассчитываем налоговую модель под QFZP или Mainland;
2. подбираем оптимальную зону: DMCC, IFZA, RAKEZ, SHAMS, Meydan, ADGM;
3. оформляем компанию под ключ;
4. организуем substance, офис, сотрудников;
5. открываем банковский счёт;
6. готовим документацию под FTA и налоговую отчётность.

Итог

Бизнес в ОАЭ: свободная зона или мейнленд — это выбор между сверхвыгодным налоговым режимом (0 %) и полноценным доступом к рынку.
Для международного бизнеса оптимальна Free Zone.
Для локальной деятельности и контрактов внутри ОАЭ — Mainland.
Мы подберём юрисдикцию, рассчитаем налоговую модель и оформим компанию под ключ.