Intercanvi de dades CRS-2025: quins països comparteixen dades i on encara es manté la privadesa

Intercanvi de dades CRS-2025: quins països comparteixen dades i on encara es manté la privadesa

L'intercanvi de dades CRS-2025 és un sistema per a l'intercanvi automàtic d'informació financera que cobreix més de 120 jurisdiccions. Els bancs, els corredors, els fons i les institucions financeres amb llicència han de presentar informes sobre els comptes de no residents a les seves autoritats fiscals, i aquestes autoritats, al seu torn, a les autoritats fiscals dels països de residència dels clients.

L'ús d'estructures internacionals, comptes bancaris, holdings i societats d'inversió requereix una comprensió clara de quins països participen en el CRS, quins països introdueixen formularis d'informació ampliats i on encara s'aplica la confidencialitat.

Cost de la consulta a partir de 250 euros

Qui participarà a CRS el 2025?

A finals del 2025, CRS estarà operatiu a pràcticament tots els països desenvolupats i a la majoria dels països en desenvolupament.
El sistema inclou:

1. tots els països de la UE (Espanya, Portugal, França, Alemanya, Xipre, Irlanda, etc.);
2. Regne Unit (malgrat el Brexit);
3. Suïssa — amb normes d'auditoria ampliades i requisits del GAFI;
4. ОАЭ — El CRS està completament implementat, la borsa ha estat activa des del 2019;
5. Singapur i Hong Kong — participar en la supervisió de la lluita contra el blanqueig de capitals i enfortir-la;
6. Canadà, Austràlia, Nova Zelanda;
7. Països sud-americans, com ara Mèxic, Colòmbia, Argentina i Brasil.

L'OCDE amplia la llista de requisits per incloure:

1. banderes d'estructures sospitoses;
2. control de les inversions a l'estranger;
3. Enfortiment de la presentació d'informes sobre fideïcomisos i fundacions privades.

Què es transmet exactament a l'informe CRS?

Els elements següents estan inclosos en l'intercanvi automàtic:

1. dades del propietari (nom complet, adreça, número d'identificació fiscal - NIF);
2. número de factura i tipus de producte;
3. saldo a 31 de desembre;
4. tots els interessos acumulats, dividends, ingressos per la venda d'actius;
5. Identificació de les persones que controlen empreses, holdings i fideïcomisos.

Les institucions financeres han d'aplicar la diligència deguda KYC, AML i AEOI , incloent-hi comprovacions dels beneficiaris efectius (UBO) i les persones que controlen.

Països que mantenen la privadesa (2025)

Important: No estem parlant de països que permeten l'ocultació d'actius , sinó de jurisdiccions que no participen en el CRS però que encara tenen sistemes financers independents.

El 2025, el nombre d'aquests països s'hauria reduït significativament , però els següents romanen formalment fora del CRS:

1. Belize - sense intercanvi automàtic;
2. Mongòlia — s'ajorna la participació;
3. Maldives — No s'implementa el CRS;
4. Камбоджа — cap mecanisme AEOI;
5. República Dominicana — l'intercanvi és limitat;
6. Nicaragua - no hi ha un intercanvi regular;
7. Bolívia — no hi ha infraestructura CRS.

Alguns països hi participen parcialment o només unilateralment:

1. Panamà — S'implementa CRS, però amb transmissió limitada;
2. Paraguai - acords unilaterals, no en totes direccions;
3. Geòrgia — l'intercanvi es duu a terme, però de manera selectiva i prèvia sol·licitud.

Legalment és important entendre:
✔ països sense CRS no eliminen l'obligació de declarar la renda al país de residència fiscal;
✔ confidencialitat ≠ protecció contra les obligacions fiscals;
✔ El compliment de les normes bancàries en aquests països encara mantindrà filtres estrictes contra el blanqueig de capitals el 2025.

Per què la privadesa està disminuint

Fins i tot jurisdiccions fora del CRS estan reforçant la regulació de la següent manera:

1. FATF-recomanacions;
2. requisits per als beneficiaris (UBO);
3. Comprovacions AML en obrir comptes;
4. restriccions a les estructures corporatives sense substància.

Fins i tot si el país està formalment fora del CRS, els bancs exigeixen:

1. comprovant d'ingressos;
2. número d'identificació fiscal;
3. declaracions de residència;
4. model de negoci i documentació sobre l'origen dels fons.

El 2025, els grans bancs havien eliminat pràcticament la possibilitat de donar servei a estructures sense transparència.

Oferim una solució a l'altura dels estàndards internacionals

Com afecta la CRS-2025 a les estructures internacionals

Les empreses dels Emirats Àrabs Units, Suïssa, Singapur, Hong Kong, la UE i el Regne Unit han de proporcionar informació sobre:

1. persones que controlen,
2. UBO,
3. fluxos financers,
4. saldos dels comptes.

Les estructures de confiança i de retenció ja no proporcionen privacitat.
Sense una actualització, el model corre el risc de caure en:

1. multes per no declarar;
2. revisió de la situació fiscal;
3. càrrecs addicionals a la UE;
4. Sol·licituds automàtiques com a part de les comprovacions AML.

En quins països encara és possible la privadesa regulada?

Existeixen opcions legalment correctes si cal:

1. protecció d'informació privada;
2. estructuració d'actius;
3. propietat de la inversió;
4. protecció de la família i del capital.

El 2025, els models de privadesa intel·ligents garanteixen:

✔ ОАЭ

Hi ha un CRS, però la informació corporativa es divulga de manera limitada si l'estructura està construïda correctament:
— holding + zona franca comercial
— substància
— informes locals sense un registre públic d'UBO

✔ Singapur

El CRS funciona, però la privadesa del client està protegida per unes regulacions bancàries estrictes.

✔ Qatar i Bahrain

Hi ha informes, però la informació individual només està disponible per al regulador.

✔ Suïssa (després del 2023)

El CRS està ple, però no hi ha registres disponibles públicament. UBO no.
Les estructures legalment transparents romanen confidencials.

Aquestes són opcions d'estructuració legal , no models d'ocultació.

Quines eines requereixen més atenció el 2025?

1. comptes d'empreses sense substància;
2. participacions offshore amb directors nominats;
3. fideïcomisos sense informes transparents;
4. comptes en països que tenen previst unir-se al CRS el 2026–2027.

Totes aquestes estructures requereixen:

1. actualització de la documentació corporativa;
2. seguiment de les obligacions del CRS;
3. declaració correcta al país de residència fiscal.

Què fa el Grup de Consultoria Jurisprudencial?

Treballem amb clients de la UE, el Regne Unit, Suïssa, els Emirats Àrabs Units i Àsia.

Total

Intercanvi de dades CRS-2025 — és un sistema gairebé global per a l'intercanvi d'informació financera.
La majoria de països participen en l'intercanvi automàtic i la privadesa només és possible dins del marc estructures legals, transparents i correctament estructurades.
Avaluarem la vostra estructura, comprovarem els riscos de CRS i us proposarem una estratègia segura per a la propietat d'actius i els negocis internacionals.