Doble residència fiscal: riscos i solucions
Doble residència fiscal: riscos i solucions
Viure i fer negocis en diversos països sovint porta a situacions en què dues jurisdiccions et consideren simultàniament el seu resident fiscal. La doble residència fiscal significa que potencialment ets responsable de pagar impostos en dos països alhora.
Aquest és un dels problemes més comuns per a emprenedors, autònoms i inversors a la UE. Sense una estratègia, això comporta un pagament excessiu d'impostos i la congelació de comptes a causa de les comprovacions CRS i AML.
La jurisprudencial ajuda a determinar l'estatus fiscal i a construir una estructura que elimina la doble residència i redueix la càrrega fiscal.
Cost de la consulta a partir de 250 euros
Per què sorgeix la doble residència fiscal?
El problema sorgeix quan diferents països utilitzen criteris diferents.
Situacions comunes:
1. viure al mateix país
2. treballar en un altre
3. Gestiona el teu negoci des d'un tercer
o
1. Hi ha habitatges en diversos països
2. La família és en un país i el negoci és en un altre.
Com a resultat, cada país creu que té dret a gravar els vostres ingressos.
La regla dels 183 dies no resol el problema
Molta gent només es fixa en el nombre de dies.
Però a la pràctica:
1. Un país utilitza 183 dies
2. L'altre mira el centre d'interessos
Com a resultat, pots convertir-te en resident de dos països alhora.
El centre d'interessos vitals com a factor clau
Les autoritats fiscals analitzen on es troba la teva vida real.
Tenen un aspecte:
1. on viu la família
2. on hi ha habitatge
3. On es troben els actius?
4. on es duu a terme l'activitat empresarial
Si aquests elements es distribueixen entre països, sorgeix un conflicte.
Empresa i lloc de gestió
Per als emprenedors, el principal risc està associat a la gestió de l'empresa.
Si:
1. l'empresa està registrada en un país
2. i es controla des d'un altre
Tots dos països poden reclamar impostos.
CRS i per què tot s'està tornant transparent
El sistema CRS transfereix automàticament dades entre països.
Les autoritats fiscals veuen
1. comptes bancaris
2. moviment de fons
3. fonts d'ingressos
Si l'estructura no correspon a la realitat, això es fa evident ràpidament.
Quines són les conseqüències?
La doble residència fiscal resulta en
1. impostos en dos països
2. Multes per no declaració
3. bloqueig de comptes
4. Dificultats amb els bancs
Com resoldre el problema legalment
Hi ha acords per evitar la doble imposició.
Ajuden:
1. identificar un país prioritari
2. distribuir drets fiscals
3. compensar els impostos pagats
Els criteris utilitzats són:
1. habitatge permanent
2. centre d'interessos vitals
3. lloc de residència
Per què els acords no funcionen automàticament
És important entendre-ho
els acords no s'apliquen per si mateixos
han d'estar correctament formatats
i confirmar les circumstàncies factuals
Estratègia pràctica
Per eliminar la doble residència fiscal cal
1. determinar el lloc de residència real
2. concentrar el centre d'interessos en un sol país
3. Crea el teu negoci correctament
4. Posa en ordre la teva declaració d'impostos
Això permet reduir legalment la càrrega fiscal.
Errors comuns
Molt sovint, els emprenedors
1. intentar mantenir la residència en dos països
2. no canvieu l'estructura empresarial
3. ignorar CRS
4. no declareu els ingressos
Consulta sobre la doble residència fiscal
La doble residència fiscal no només és un problema legal, sinó també un risc financer.
Això és especialment important si:
1. viuen en diversos països
2. Fer negocis internacionals?
3. tenir actius a l'estranger
La jurisprudencial ajuda a eliminar la doble residència i a construir una estratègia fiscal sense risc.