CRS-2025 обмен данными: какие страны обмениваются данными и где ещё сохраняется конфиденциальность

CRS-2025обмен данными: какие страны обмениваются данными и где ещё сохраняется конфиденциальность

CRS-2025 обмен данными— это система автоматического обмена финансовой информацией, охватывающая более 120 юрисдикций. Банки, брокеры, фонды и лицензированные финансовые институты обязаны передавать отчёты о счетах нерезидентов в свои налоговые органы, а те — в налоговые органы стран резидентства клиентов.

Использование международных структур, банковских счетов, холдингов и инвестиционных компаний требует точного понимания того, какие страны участвуют в CRS, какие вводят расширенные формы отчётности, а где ещё действует конфиденциальность.

Стоимость консультации от 250 евро

Кто участвует в CRS в 2025 году

К концу 2025 года CRS работает практически во всех развитых и большинстве развивающихся стран.
В систему включены:

1. все государства ЕС (Испания, Португалия, Франция, Германия, Кипр, Ирландия и др.);
2. Великобритания (несмотря на Brexit);
3. Швейцария — с расширенными стандартами аудита и FATF-требованиями;
4. ОАЭ — полностью внедрён CRS, обмен активен с 2019 года;
5. Сингапур и Гонконг — участвуют, усиливают AML-надзор;
6. Канада, Австралия, Новая Зеландия;
7. страны Южной Америки, включая Мексику, Колумбию, Аргентину, Бразилию.

ОЭСР расширяет перечень требований, включая:

1. флаги подозрительных структур;
2. контроль офшорных холдингов;
3. усиление отчётности по трастам и частным фондам.

Что именно передаётся в CRS-отчёте

В автоматический обмен попадают:

1. данные о владельце (ФИО, адрес, налоговый номер — TIN);
2. номер счёта и тип продукта;
3. баланс на 31 декабря;
4. все начисленные проценты, дивиденды, доход от продажи активов;
5. идентификация контролирующих лиц компаний, холдингов и трастов.

Финансовые организации обязаны применять KYC, AML, AEOI-due diligence, включая проверки бенефициаров (UBO) и controlling persons.

Страны, которые сохраняют конфиденциальность (2025)

Важно: речь идёт не о странах, позволяющих скрывать активы, а о юрисдикциях, которые не участвуют в CRS, но при этом имеют самостоятельные финансовые системы.

К 2025 году число таких стран значительно сократилось, однако формально вне CRS остаются:

1. Белиз — нет автоматического обмена;
2. Монголия — участие отложено;
3. Мальдивы — CRS не внедрён;
4. Камбоджа — нет механизма AEOI;
5. Доминиканская Республика — обмен ограничен;
6. Никарагуа — отсутствует регулярный обмен;
7. Боливия — отсутствует инфраструктура CRS.

Некоторые страны участвуют частично или только в одностороннем формате:

1. Панама — CRS внедрён, но с ограниченной передачей;
2. Парагвай — односторонние соглашения, не во всех направлениях;
3. Грузия — обмен ведётся, но выборочно и по запросу.

Юридически важно понимать:
✔ страны без CRS не снимают обязанности по декларированию доходов в стране налогового резидентства;
✔ конфиденциальность ≠ защита от налоговых обязательств;
✔ банковский комплаенс в таких странах в 2025 году всё равно сохраняет строгие AML-фильтры.

Почему конфиденциальность сокращается

Даже юрисдикции вне CRS усиливают регулирование по линии:

1. FATF-рекомендаций;
2. требований к бенефициарам (UBO);
3. AML-проверок при открытии счетов;
4. ограничений на корпоративные структуры без substance.

Даже если страна формально вне CRS, банки требуют:

1. подтверждение дохода;
2. налоговый номер;
3. декларации резидентства;
4. бизнес-модель и документацию по происхождению средств.

В 2025 году крупные банки практически исключили возможность обслуживания структур без прозрачности.

Предлагаем решение на уровне международных стандартов

Как CRS-2025 влияет на международные структуры

Компании в ОАЭ, Швейцарии, Сингапуре, Гонконге, ЕС, UK — обязаны предоставлять информацию о:

1. controlling persons,
2. UBO,
3. финансовых потоках,
4. остатках на счетах.

Трастовые и холдинговые структуры больше не обеспечивают конфиденциальность.
Без обновления модель рискует подпасть под:

1. штрафы за недекларирование;
2. пересмотр налогового статуса;
3. доначисления в ЕС;
4. автоматические запросы в рамках AML-проверок.

В каких странах регулируемая конфиденциальность всё ещё возможна

Юридически корректные варианты существуют, если требуется:

1. защита частной информации;
2. структурирование активов;
3. владение инвестициями;
4. защита семьи и капитала.

В 2025 году разумные модели конфиденциальности обеспечивают:

✔ ОАЭ

CRS есть, но корпоративная информация раскрывается ограниченно, если структура выстроена правильно:
— холдинг + free zone бизнес
— substance
— локальная отчётность без публичного реестра UBO

✔ Сингапур

CRS работает, но конфиденциальность клиента защищена сильным банковским регулированием.

✔ Катар и Бахрейн

Отчётность есть, но индивидуальная информация доступна только регулятору.

✔ Швейцария (пост-2023)

CRS полон, но общедоступных реестров UBO нет.
Юридически прозрачные структуры остаются конфиденциальными.

Это — легальные варианты структурирования, а не модели сокрытия.

Какие инструменты требуют наибольшего внимания в 2025

1. счета компаний без substаnce;
2. офшорные холдинги с номинальными директорами;
3. трасты без прозрачной отчётности;
4. счета в странах, которые планируют присоединиться к CRS в 2026–2027.

Для всех таких структур нужны:

1. обновление корпоративной документации;
2. мониторинг CRS-обязательств;
3. корректная декларация в стране налогового резидентства.

Что делает Jurisprudential Consulting Group

Работаем с клиентами из ЕС, UK, Швейцарии, ОАЭ и Азии.

Итог

CRS-2025 обмен данными — это почти глобальная система обмена финансовой информацией.
Большинство стран участвуют в автоматическом обмене, а конфиденциальность возможна только в рамках законных, прозрачных и правильно выстроенных структур.
Мы оценим вашу структуру, проверим CRS-риски и предложим безопасную стратегию для владения активами и ведения международного бизнеса.