Qué es visible durante el intercambio de CRS

Qué se ve durante el intercambio de CRS: cómo preparar la estructura y evitar problemas

¿Está usted interesado en saber qué verá la oficina de impuestos como parte del intercambio de CRS?

Le ayudaremos a comprender su perfil CRS, identificar riesgos, estructurar sus activos y prepararse para evitar preguntas fiscales inesperadas en tres años.

Coste de la consulta a partir de 250 euros

El intercambio automático de información financiera entre países ya es una realidad. Muchos clientes subestiman qué cuentas, activos y transacciones son visibles y cuáles permanecen ocultos.

Nosotros

1. Analizamos qué abarca exactamente el informe del CRS;
2. Identificamos lo que se puede “resaltar” en las estructuras antiguas;
3. Modelamos las consecuencias y optimizamos los riesgos.

Regístrese ahora para una sesión de estrategia de CRS Exchange.

Qué es visible en un intercambio de CRS: cómo mantener la transparencia financiera

El Estándar Común de Información (CRS, por sus siglas en inglés) es un sistema automático de intercambio de información fiscal entre países. Más de 100 países participan en el sistema, incluidos todos los países de la UE, el Reino Unido, los Emiratos Árabes Unidos y Suiza.

Según las normas del CRS, los bancos, los intermediarios, las plataformas de inversión y las compañías de seguros están obligados a transferir la información de la cuenta a las autoridades fiscales del país donde reside el cliente.

¿Qué se transmite exactamente a través de CRS?

• Nombre completo, fecha de nacimiento, dirección, residencia fiscal;
• número de cuenta, banco, país de establecimiento;
• saldo al final del año;
• ingresos en la cuenta (por ejemplo, dividendos, intereses, producto de la venta de activos);
• tipo de cuenta (depósito, inversión, seguro, etc.).

¿Qué cuentas y estructuras son visibles?

• Cuentas bancarias personales y EMI en países miembros del CRS;
• cuentas corporativas si figura como persona controladora (UBO);
• carteras de inversión y pólizas de seguros con función de ahorro;
• cuentas en fideicomisos y fundaciones en las que usted es beneficiario.

Lo que puede quedar fuera de la vista (pero no siempre)

• cuentas en países no participantes CRS (por ejemplo, EE.UU.);
• activos registrados a nombre de familiares o nominados (alto riesgo);
• criptomonedas, a menos que se conviertan a moneda fiduciaria a través de plataformas reguladas;
• estructuras antiguas creadas antes del inicio del intercambio, pero con errores en el llenado de formularios (por ejemplo, W-8BEN).

⚠️ Importante: Esto no significa que dichos activos sean "invisibles". Regularmente vemos casos en los que la información reaparece después de 2 a 4 años, debido a un cambio de residencia, una solicitud de cumplimiento normativo o una actualización de la base de datos del banco.

Cómo abordamos el diagnóstico del perfil CRS

Jurisprudential Consulting Group ha desarrollado un modelo estratégico de evaluación de riesgos:

1. Análisis de riesgos de residencia fiscal y CRS para cada país.
2. Mapeo de todos los activos: bancos, brokers, empresas, criptomonedas, fideicomisos.
3. Modelado de escenarios: qué será visible al presentar un informe y qué verá la oficina de impuestos.
4. Recomendaciones de reestructuración: propiedad, cambio de estatus, estructura de propiedad.
5. Elaboración de lógica explicativa y documentación en caso de solicitud.

Ejemplos de situaciones que resolvemos

• Abrió una cuenta en Chipre en 2021 y no está seguro de si el banco transfiere datos a su país de residencia.
• Tienes criptoactivos y una cuenta corporativa, y quieres comprender dónde podría estar la conexión.
• Se ha mudado y no está seguro de en qué país consideran los distintos bancos su residencia.
• Recibes ingresos en una tarjeta extranjera y no sabes dónde se reflejarán.

📌 Para una estrategia completa, recomendamos realizar un diagnóstico estratégico fiscal.

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Por qué es importante actuar temprano

Muchos errores se cometen no por malicia sino por ignorancia.

Pero, de hecho, la base de datos tributaria puede contener:

• facturas que olvidaste;
• empresas en las que usted es un UBO oculto;
• dividendos recibidos a través de otro estatus de residente;
• informes que ni siquiera presentaste, pero que el banco ya envió.

Después de 2-3 años esto conduce a:

❌ solicitud de legalización de capital;

❌ multas por presentación incompleta de datos;

❌ bloquear el acceso a las cuentas.

¿Por qué Jurisprudencial?

• Más de 15 años en la intersección de impuestos, cumplimiento y estructuras internacionales.
• Prácticas en la UE, Reino Unido, Suiza y Emiratos Árabes Unidos.
• El enfoque estratégico no es sólo “no visible”, sino “no se puede llegar al fondo del asunto”.
• Apoyo a clientes privados, emprendedores, family offices.

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Te ayudaremos a:

• comprender qué es visible y qué no durante el intercambio de CRS;
• evitar bloqueos y cargos adicionales;
• Estructura tus activos de una manera que te dé tranquilidad.

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