Intercambio de datos CRS-2025: ¿Qué países comparten datos y dónde se mantiene la privacidad?
Intercambio de datos CRS-2025: ¿Qué países comparten datos y dónde se mantiene la privacidad?
El sistema de intercambio de datos CRS-2025 es un sistema para el intercambio automático de información financiera que abarca más de 120 jurisdicciones. Los bancos, corredores, fondos e instituciones financieras autorizadas están obligados a presentar informes sobre cuentas de no residentes a sus autoridades fiscales, y estas, a su vez, a las autoridades fiscales de los países de residencia de los clientes.
El uso de estructuras internacionales, cuentas bancarias, sociedades holding y compañías de inversión requiere una comprensión clara de qué países participan en el CRS, qué países introducen formularios de declaración ampliados y dónde sigue aplicándose la confidencialidad.
Coste de la consulta a partir de 250 euros
¿Quiénes participarán en el CRS en 2025?
Para finales de 2025, el CRS estará operativo en prácticamente todos los países desarrollados y en la mayoría de los países en desarrollo.
El sistema incluye:
- todos los países de la UE (España, Portugal, Francia, Alemania, Chipre, Irlanda, etc.);
- Reino Unido (a pesar del Brexit);
- Suiza — con estándares de auditoría ampliados y requisitos del GAFI;
- Emiratos Árabes Unidos — El CRS está totalmente implementado, el exchange está activo desde 2019;
- Singapur y Hong Kong — participar y fortalecer la supervisión de la lucha contra el blanqueo de capitales;
- Canadá, Australia, Nueva Zelanda;
- países sudamericanos, incluidos México, Colombia, Argentina y Brasil.
La OCDE está ampliando la lista de requisitos para incluir:
- banderas de estructuras sospechosas;
- control de participaciones extraterritoriales;
- Fortalecer la información sobre fideicomisos y fundaciones privadas.
¿Qué se transmite exactamente en el informe CRS?
Los siguientes artículos están incluidos en el cambio automático:
- Datos del propietario (nombre completo, dirección, número de identificación fiscal - NIF);
- Número de factura y tipo de producto;
- saldo al 31 de diciembre;
- todos los intereses devengados, dividendos e ingresos procedentes de la venta de activos;
- Identificación de las personas que controlan empresas, holdings y fideicomisos.
Las instituciones financieras están obligadas a aplicar la debida diligencia en materia de KYC, AML y AEOI , incluyendo la verificación de los beneficiarios finales (UBO) y las personas que ejercen el control.
Países que mantienen la privacidad (2025)
Importante: No nos referimos a países que permiten la ocultación de activos , sino a jurisdicciones que no participan en el CRS pero que aún cuentan con sistemas financieros independientes.
Para 2025, el número de dichos países se habrá reducido significativamente , pero los siguientes permanecerán formalmente fuera del CRS:
- Belice - Sin intercambio automático;
- Mongolia — la participación queda aplazada;
- Maldivas — El CRS no está implementado;
- Camboya — sin mecanismo AEOI;
- La República Dominicana — el intercambio es limitado;
- Nicaragua - No hay un intercambio regular;
- Bolivia — No existe infraestructura CRS.
Algunos países participan parcialmente o solo unilateralmente:
- Panamá — El CRS está implementado, pero con transmisión limitada;
- Paraguay - acuerdos unilaterales, no en todos los sentidos;
- Georgia — El intercambio se realiza, pero de forma selectiva y previa solicitud.
Es importante comprender desde el punto de vista legal:
✔ países sin CRS No se elimina la obligación de declarar los ingresos. en el país de residencia fiscal;
✔ confidencialidad ≠ protección frente a obligaciones tributarias;
✔ El cumplimiento de las normas bancarias en dichos países seguirá manteniendo filtros AML estrictos en 2025.
¿Por qué está disminuyendo la privacidad?
Incluso jurisdicciones ajenas al CRS están reforzando la regulación en la línea de:
- GAFI-recomendaciones;
- Requisitos para los beneficiarios (UBO);
- Controles AML al abrir cuentas;
- restricciones a las estructuras corporativas sin sustancia.
Aunque el país esté formalmente fuera del CRS, los bancos exigen:
- comprobante de ingresos;
- número de identificación fiscal;
- declaraciones de residencia;
- Modelo de negocio y documentación sobre el origen de los fondos.
Para 2025, los grandes bancos habían eliminado prácticamente la posibilidad de prestar servicios a estructuras sin transparencia.
Cómo afecta la CRS-2025 a las estructuras internacionales
Las empresas en los Emiratos Árabes Unidos, Suiza, Singapur, Hong Kong, la UE y el Reino Unido están obligadas a proporcionar información sobre:
- personas que controlan,
- UBO,
- flujos financieros,
- saldos de cuentas.
Las estructuras de confianza y de tenencia ya no garantizan la privacidad.
Sin una actualización, el modelo corre el riesgo de caer en:
- multas por no declarar;
- revisión del estatus fiscal;
- cargos adicionales en la UE;
- Solicitudes automáticas como parte de los controles AML.
¿En qué países sigue siendo posible la privacidad regulada?
Existen opciones legalmente correctas si fuera necesario:
- protección de la información privada;
- Estructuración de activos;
- propiedad de inversiones;
- Protección de la familia y del capital.
En 2025, los modelos de privacidad inteligentes garantizan:
✔ Emiratos Árabes Unidos
Existe un CRS, pero la información corporativa se divulga de forma limitada si la estructura está construida correctamente:
— zona franca de negocios
- sustancia
— Información local sin un registro público de beneficiarios finales
✔ Singapur
El CRS funciona, pero la privacidad del cliente está protegida por estrictas regulaciones bancarias.
✔ Qatar y Bahréin
Se realizan informes, pero la información individual solo está disponible para el regulador.
✔ Suiza (después de 2023)
El CRS está completo, pero no existen registros disponibles públicamente. UBO no.
Las estructuras legalmente transparentes permanecen confidenciales.
Se trata de opciones de estructuración legal , no de modelos de ocultación.
¿Qué herramientas requerirán mayor atención en 2025?
- cuentas de empresas sin sustancia;
- participaciones offshore con directores nominales;
- fideicomisos sin informes transparentes;
- cuentas en países que planean unirse al CRS en 2026-2027.
Todas estas estructuras requieren:
- actualización de la documentación corporativa;
- Seguimiento de las obligaciones del CRS;
- Declaración correcta en el país de residencia fiscal.
¿Qué hace Jurisprudential Consulting Group?
| dirección | Lo que hacemos |
|---|---|
| Análisis de riesgo de CRS | Verificamos las cuentas, las jurisdicciones y la residencia fiscal. |
| Reestructuración de las estructuras internacionales | Creamos modelos que cumplen con la normativa, teniendo en cuenta el CRS. |
| Auditoría del beneficiario final y de las personas que lo controlan | Estamos ajustando la estructura de propiedad. |
| Elaboración de informes | Te ayudamos con documentos, formularios y declaraciones. |
| Apoyo para la reubicación | Elija un país con riesgos mínimos de CRS |
| Nueva estrategia | Plan individual para la interacción con las autoridades fiscales |
Trabajamos con clientes de la UE, Reino Unido, Suiza, Emiratos Árabes Unidos y Asia.
Total
intercambio de datos CRS-2025 — es un sistema casi global para el intercambio de información financiera.
La mayoría de los países participan en el intercambio automático, y la privacidad solo es posible dentro de este marco. estructuras legales, transparentes y debidamente estructuradas.
Evaluaremos su estructura, comprobaremos los riesgos de CRS y propondremos una estrategia segura para la propiedad de activos y los negocios internacionales.