Faire des affaires aux Émirats arabes unis : zone franche ou territoire continental – quelle option est la plus rentable en 2025 ?

Faire des affaires aux Émirats arabes unis : zone franche ou territoire continental – quelle option est la plus rentable en 2025 ?

Les Émirats arabes unis ont entièrement revu leur réglementation fiscale, notamment en instaurant un taux d'imposition des sociétés de 9 %, le statut de zone franche qualifiée (QFZP), la notion de substance économique et de nouvelles exigences en matière de structure. Le choix entre une zone franche et le territoire continental détermine le taux d'imposition, l'accès au marché et les coûts d'infrastructure.

Groupe de consultation jurisprudentielle Nous proposons des services clés en main d'enregistrement d'entreprise aux Émirats arabes unis, incluant l'analyse du modèle commercial, le choix de la zone, la stratégie fiscale, l'ouverture de compte et la conformité.

1. Zone franche ou territoire continental – Calcul des avantages
2. 0 % pour QFZP, 9 % pour le continent
3. Substance, bureau, licence, employés
4. Inscription et compte bancaire

Coût de la consultation à partir de 250 euros

À qui est destinée la zone franche, et à qui est destinée la zone continentale ?

Zones franches - Il s'agit de juridictions autonomes avec un enregistrement simplifié et la possibilité de déposer une demande taux zéro avec le statut QFZP.

Continent (à terre) — est une entreprise à part entière, soumise à la réglementation fédérale, axée sur des opérations au sein des Émirats arabes unis et titulaire de contrats gouvernementaux.

Fiscalité en 2025 : Principales différences

Zone franche (0 % ou 9 %)

La zone donne le droit à taux de 0 %, si l'entreprise est reconnue QFZP (Personne qualifiée en zone franche)et le revenu est considéré comme admissible.

Revenu à 0%

1. échanges entre zones franches ;
2. exporter hors des Émirats arabes unis ;
3. Services informatiques, de conseil et de services numériques entre QFZP ;
4. activités de tenue ;
5. dividendes, vente d'actions, intérêts.

Revenu à 9%

1. transactions avec le marché des Émirats arabes unis (continental), si elles ne sont pas admissibles ;
2. services locaux aux clients de Dubaï, d'Abu Dhabi et d'autres émirats ;
3. activités en dehors de la zone franche autorisée.

Continent (9 % au total)

1. Les entreprises opérant aux Émirats arabes unis sont soumises à l'impôt sur les sociétés. 9%;
2. Exonération fiscale pour les revenus jusqu'à 375 000 AED ;
3. Aucun avantage QFZP.

Accès au marché et restrictions

Free Zone

Avantages:

1. Propriété 100% étrangère ;
2. vous pouvez travailler avec des clients étrangers sans restrictions ;
3. Conformité simplifiée et enregistrement plus rapide.

Inconvénients:

1. La prestation directe de services aux particuliers aux Émirats arabes unis n'est pas autorisée. (agent/distributeur local ou entité du continent requise) ;
2. restrictions relatives aux contrats gouvernementaux ;
3. le besoin de substance au sein de la zone.

Continentale

Avantages:

Nous proposons une solution au niveau des standards internationaux

1. Les transactions sont autorisées au sein des Émirats arabes unis et avec des particuliers ;
2. accès aux appels d'offres publics et aux entreprises publiques ;
3. bureau et employés dans n'importe quel émirat.

Inconvénients:

1. impôt sur les sociétés 9 % ;
2. des exigences de conformité plus strictes ;
3. coût plus élevé des infrastructures.

Besoins en substances en 2025

Les Émirats arabes unis exigent une véritable présence économique :

Pour la zone franche (QFZP) :

1. bureau à l'intérieur de la zone;
2. employés aux fonctions clés;
3. frais d'exploitation;
4. audit;
5. comptabilisation séparée des revenus admissibles et non admissibles.

Pour le continent :

1. bureau en ville;
2. contrats de travail;
3. des activités à part entière au sein du pays.

Modèles commerciaux typiques et forme optimale

Entreprises informatiques, développement, SaaS

Sélection: Zone franche + QFZP
Motif : Les revenus sont éligibles au taux de 0 %, les clients sont situés hors des Émirats arabes unis.

Conseil, conception, marketing

Si les clients sont internationaux → Zone franche
Si les clients se trouvent aux Émirats arabes unis → continent

Commerce et import-export

→ Zone franche + distributeur distinct sur le continent si nécessaire.

Sociétés de portefeuille

→ Zone franche
Les dividendes et la vente d'actions sont soumis à un taux de 0 %.

Commerce hors ligne aux Émirats arabes unis

→ Le continent est requis.

Tableau comparatif Zone franche vs. Territoire continental

Qu’est-ce qui changera en 2025 ?

1. L'Autorité fiscale fédérale (FTA) renforce les contrôles de substances illicites → La zone franche exigera une présence réelle.
2. La liste des actifs éligibles est en cours de clarification → Les technologies de l'information et les participations restent dans la zone des 0 %.
3. Les banques augmentent leurs exigences en matière de KYC → notamment pour les entreprises de zone franche sans bureau.
4. Le seuil d'imposition inférieur reste de 375 000 AED sur le continent.

Que fait Jurisprudential Consulting Group ?

1. nous calculons le modèle fiscal pour QFZP ou la Chine continentale ;
2. nous sélectionnons la zone optimale : DMCC, IFZA, RAKEZ, SHAMS, Meydan, ADGM;
3. Nous enregistrons les sociétés clés en main ;
4. nous organisons le matériel, le bureau, les employés ;
5. ouvrir un compte bancaire ;
6. Nous préparons la documentation pour les déclarations fiscales et les appels d'offres.

Total

Faire des affaires aux Émirats arabes unis : zone franche ou territoire continental – un choix entre un régime fiscal très favorable (0 %) et un accès complet au marché.
La zone franche est optimale pour les affaires internationales.
Pour les activités et contrats locaux au sein des Émirats arabes unis (continent).
Nous sélectionnerons une juridiction, calculerons un modèle fiscal et mettrons en place une entreprise clé en main.