Pourquoi des structures de détention sont-elles nécessaires ?

Pourquoi des structures de détention sont-elles nécessaires ?

Pourquoi des structures de détention sont-elles nécessaires ?Les structures de portefeuille internationales ne sont plus depuis longtemps l'apanage des grandes entreprises. Aujourd'hui, les sociétés holding servent à protéger les actifs, à gérer les activités internationales, à optimiser la fiscalité et à préparer les entreprises à un investissement ou à une cession.

En l'absence d'une structure patrimoniale adéquate, les actifs sont souvent détenus au sein de l'entreprise ou appartiennent directement à un particulier. Cela engendre des risques de litiges, de conflits d'intérêts et de problèmes successoraux.

Jurisprudential apporte son soutien à la création de structures de holding internationales dans l'UE, au Royaume-Uni, en Suisse et aux Émirats arabes unis, en tenant compte des exigences CRS AML DAC6 CFC et des exigences modernes en matière de substance économique.

Coût de la consultation à partir de 250 euros

Qu'est-ce qu'une structure de holding ?

Une structure de holding est un modèle dans lequel une société possède des actions, de la propriété intellectuelle, des biens immobiliers ou des actifs d'investissement d'autres sociétés.

Une société holding peut contrôler :

1. entreprise d'exploitation
2. actifs d'investissement
3. biens immobiliers
4. marques
5. software
6. brevets
7. actifs crypto
8. projets fintech

L'objectif principal de la holding est de partager les risques liés à la propriété et aux activités opérationnelles.

Pourquoi les holdings internationales deviennent la norme en matière d'affaires

Les entreprises internationales sont confrontées à une pression croissante en matière de conformité et de réglementation.

Vérifié:

1. Procédures de lutte contre le blanchiment d'argent
2. CRS rapports
3. source de fonds
4. résidence fiscale
5. beneficial ownership
6. substance économique

Si les actifs sont situés directement au sein de la société d'exploitation, les risques augmentent considérablement.

Le modèle de holding permet de construire une structure de propriété plus stable et de réduire la vulnérabilité juridique d'une entreprise.

Comment une structure de holding contribue à protéger les actifs

Séparation des risques opérationnels et d'investissement

L'un des principaux avantages d'une structure de holding est la séparation des actifs et des activités opérationnelles.

Par exemple:

1. la société d'exploitation exerce des activités commerciales
2. La propriété appartient à une structure distincte.
3. La société de propriété intellectuelle contrôle les logiciels et les marques déposées.
4. La holding détient des participations dans toutes les structures

En cas de poursuites ou de réclamations contre la société exploitante, les actifs clés restent protégés.

Protection de la propriété intellectuelle

Pour les entreprises des secteurs des technologies de l'information, de la fintech, du SaaS et des cryptomonnaies, la propriété intellectuelle est souvent l'actif le plus précieux.

Les structures de détention permettent :

1. séparer la propriété intellectuelle des risques opérationnels
2. logiciel sous licence
3. structurer les paiements de redevances
4. Préparez votre entreprise à l'investissement
5. augmenter la valorisation de l'entreprise

De nombreux groupes internationaux placent leurs marques, brevets et produits numériques au sein d'une société holding de propriété intellectuelle distincte.

Protection des biens personnels du propriétaire

Si les actifs sont détenus directement par un particulier, cela crée des risques supplémentaires :

1. litiges personnels
2. demandes de divorce
3. litiges successoraux
4. exposition des créanciers

Une structure de holding crée une séparation juridique entre le propriétaire et les actifs.

Avantages fiscaux des structures de détention

Gestion des dividendes et des plus-values

Dans de nombreux pays, les sociétés holding bénéficient d'avantages en matière de :

1. distribution des dividendes
2. vente d'actions
3. réinvestissement
4. financement international

Plusieurs juridictions disposent de régimes d'exemption de participation qui permettent une imposition réduite tout en respectant les exigences de substance.

Planification fiscale internationale

Une structure de maintien correctement construite aide :

Nous proposons une solution au niveau des standards internationaux

1. éviter la double imposition
2. réduire l'impôt retenu à la source
3. centraliser la propriété internationale
4. investissements structurés
5. préparer une stratégie de sortie

Mais la structure doit être conforme aux exigences BEPS AML et la réglementation anti-abus.

Pourquoi la substance économique est devenue d'une importance capitale

Suite à l'introduction des normes internationales OCDE DAC6 et CRS, les participations formelles sans activité réelle suscitent un intérêt croissant.

Vérifié:

1. lieu de gestion
2. réunions du conseil d'administration
3. directeurs locaux
4. bureau
5. paie
6. source de fonds
7. activité opérationnelle

Si la structure n'existe que formellement, des risques surviennent :

1. refus de la banque
2. pertes avantages du traité
3. réclamations fiscales
4. vérifications des règles CFC

Les structures de détention de cryptomonnaies et les modèles d'investissement internationaux sont analysés en détail.

Quelles sont les juridictions les plus couramment utilisées pour les structures de détention ?

Pour les participations internationales, les éléments suivants sont généralement pris en compte :

1. Émirats arabes unis
2. Luxembourg
3. Pays-Bas
4. Irlande
5. Suisse
6. UK
7. Chypre

Le choix dépend de :

1. type d'actifs
2. résidence fiscale du propriétaire
3. infrastructure bancaire
4. modèle d'investissement
5. risques réglementaires

Il n'existe pas de solution universelle. La structure est toujours créée individuellement.

Quelles sont les erreurs commises par les chefs d'entreprise ?

Une holding formelle sans logique économique

Si une structure de détention est créée dans le seul but de réduire les impôts, cela peut être considéré comme une planification fiscale agressive.

Dans le cadre des projets BEPS et DAC6, ces structures sont analysées avec une attention particulière.

Absence de planification globale

La société holding doit être évaluée conjointement avec :

1. résidence fiscale personnelle
2. Rapport CRS
3. planification successorale
4. structure bancaire
5. exposition aux CFC

Sans une approche globale, la structure peut engendrer des risques supplémentaires.

Recours à une juridiction inappropriée

Certains pays ne sont pas bons pour :

1. activité crypto
2. la fintech
3. holding d'investissement
4. structures de propriété intellectuelle

Une erreur dans le choix d'une juridiction peut entraîner des problèmes avec les banques, la conformité et les autorités fiscales.

Comment Jurisprudential contribue à la mise en place de structures de holding internationales

Jurisprudential accompagne les structures internationales en tenant compte des exigences modernes en matière de conformité bancaire, de planification fiscale internationale et de protection des actifs.

L'accompagnement comprend :

1. développement d'une structure de holding
2. planification fiscale internationale
3. stratégie de protection des actifs
4. Architecture AML
5. préparation bancaire
6. substance économique
7. cadre de gouvernance
8. soutien aux clients privés

Les risques liés aux CFC et aux établissements permanents, conformément à la norme CRS DAC6, sont analysés séparément.

Qui tire le plus grand profit des participations internationales ?

Les structures de holding sont particulièrement pertinentes pour :

1. propriétaires d'entreprises internationales
2. entreprises informatiques
3. projets fintech
4. investisseurs en cryptomonnaies
5. groupes d'investissement
6. bureaux de la famille
7. clientèle privée
8. propriétaires de propriété intellectuelle

Une société holding correctement structurée contribue à protéger les actifs, à simplifier la gestion des activités internationales et à garantir la stabilité du capital à long terme.