Fiscalité en Estonie
- Quel organisme est autorisé à retenir les impôts en Estonie ?
- Impôt sur le revenu en Estonie
- TVA
- Taxe sociale
- Налог на прирост капитала
- Impôts des particuliers en Estonie
- Quels sont les avantages de la résidence fiscale en Estonie ?
L'Estonie (officiellement la République d'Estonie) est un pays situé sur la côte est de la mer Baltique en Europe du Nord. C'est l'un des pays baltes qui offre certains des taux d'imposition les plus bas de toute l'Europe. Le pays est donc très attractif pour démarrer une entreprise.
Fiscalité en Estonie
Quel organisme est autorisé à retenir les impôts en Estonie ?
En Estonie, la fiscalité est régie par l'Agence unifiée des impôts et des douanes ( EMTA ). Celle-ci est habilitée à appliquer des mesures de recouvrement proportionnées, à prélever l'impôt à la source sur les particuliers et les personnes morales, et bien plus encore. De manière générale, les impôts en Estonie se composent d'impôts nationaux et locaux, appliqués sur un territoire administratif spécifique conformément à la législation en vigueur.
Impôt sur le revenu en Estonie
Le taux général de l’impôt sur le revenu est de 20 %. Toutefois, cet impôt n’est pas payé tant que les dividendes ne sont pas distribués. Cela signifie que l’impôt sur le revenu n’est payé que sur les bénéfices distribués.
Un taux réduit de 14 % est également appliqué aux sociétés estoniennes qui versent régulièrement des dividendes. Toutefois, si une société verse des dividendes à des particuliers, le taux d'imposition sur les sociétés est de 7 %.
Important ! Les dividendes perçus de sociétés estoniennes, de pays de l’UE et de Suisse peuvent être exonérés d’impôt sur les sociétés, à condition que leur participation soit d’au moins 10 %. Dans ce cas, le taux d’imposition des dividendes en Estonie sera de 0 %.
TVA
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) n’est appliquée que lorsqu’une personne morale vend des produits et des services en Estonie. En dehors de celle-ci, la TVA ne s'applique pas.
Il existe les types de TVA suivants en Estonie :
- La taxe de 20 % est le taux standard, le plus courant et qui s’applique à la plupart des biens et services ;
- Taxe de 9 % - un taux réduit qui s'applique aux produits imprimés ou médicaux et autres produits similaires ;
- 0% de taxe - produits vendus dans l'UE et hors d'Estonie.
Taxe sociale
L'impôt social est payé mensuellement par l'employeur à hauteur de 33% du salaire de chaque employé pour son assurance sociale et médicale.
Налог на прирост капитала
Il n’y a pas d’impôt sur les plus-values en Estonie, car elles sont considérées comme faisant partie des bénéfices. Par conséquent, le taux d’imposition des sociétés en Estonie est de 20 %.
Impôts des particuliers en Estonie
En Estonie, les résidents fiscaux et les non-résidents sont tenus de payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Ainsi, les résidents paient l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents le paient uniquement sur les revenus qu’ils ont perçus en Estonie même.
Le taux standard de l’impôt sur le revenu des personnes physiques est de 20 %. Il existe toutefois également un taux réduit de 14%, qui s'applique aux établissements de crédit résidents et à leurs succursales à l'étranger.
Quels sont les avantages de la résidence fiscale en Estonie ?
D’un point de vue fiscal, l’Estonie reste l’un des pays européens où les impôts pour faire des affaires sont les plus bas. De plus, la possibilité de ne pas payer d’impôt sur les bénéfices non distribués rend ce pays extrêmement pertinent pour l’enregistrement de votre entreprise et votre future résidence.
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