La fiscalité en Espagne
- Quel organisme est autorisé à retenir les impôts en Espagne ?
- Impôts des particuliers en Espagne
- Impôt sur le revenu en Espagne
- TVA
- Impôt sur les dividendes en Espagne
- Taxe sociale
- Quels sont les avantages de la résidence fiscale en Espagne ?
L'Espagne est un État social-démocrate et légal qui attire non seulement les touristes, mais aussi les étrangers pour ouvrir une entreprise et faire des affaires, car le pays a des impôts bas sur le continent européen.
La fiscalité en Espagne
Quel organisme est autorisé à retenir les impôts en Espagne ?
En Espagne, l'organisme responsable de la retenue à la source est l'Agence d'État pour l'administration fiscale (Agencia Estatal de Administración Tributaria, ou simplement Tax). Il fait partie du ministère espagnol des Finances, qui est chargé de collecter les impôts en Espagne, de contrôler le respect des lois fiscales et de fournir un soutien informationnel aux contribuables.
Impôts des particuliers en Espagne
Les personnes physiques qui sont résidentes fiscales en Espagne paient des impôts sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents, quant à eux, paient des impôts sur les revenus perçus de sources situées en Espagne.
L'impôt sur le revenu des personnes physiques en Espagne se compose de taux progressifs, à savoir :
- 19% - revenus jusqu'à 12 450 euros ;
- 24% - revenus de 12 451 euros à 20 200 euros ;
- 30% - revenus de 20 201 euros à 35 200 euros ;
- 37% - revenus de 35 201 euros à 66 000 euros ;
- 45% - revenus supérieurs à 66 000 euros.
Si une personne est citoyenne de l’UE, elle paie un taux d’imposition forfaitaire de 19 %.
Impôt sur le revenu en Espagne
Sociétés enregistrées en Espagne paient l'impôt sur le revenu sur leurs revenus mondiaux, et les entreprises étrangères paient l'impôt sur le revenu sur les revenus reçus de sources situées en Espagne.
Le taux normal de l’impôt sur le revenu en Espagne est de 25 %. Toutefois, si l'entreprise est nouvellement créée, un taux de 15 % s'applique pendant les deux premières années.
Les plus-values sont imposées au taux général de l’impôt sur les sociétés en Espagne.
TVA
- 21 % d’impôt est le taux standard en Espagne ;
- Taxe de 10 % - pour certains produits alimentaires, transport de passagers, services de transport, etc.
- Taxe de 4% - produits de première nécessité (pain, lait, fromage, médicaments, prothèses, etc.) ;
- 0% d'impôt - dans la plupart des cas, cela n'est pas prévu par la loi espagnole.
Impôt sur les dividendes en Espagne
Si vous recevez des dividendes ou des intérêts en Espagne, le taux d'imposition sera de 19%, les redevances de 24%.
Ces taux peuvent être réduits en fonction des conventions de double imposition et des directives de l’UE.
Taxe sociale
En Espagne, les cotisations sociales sont payées à la fois par les employeurs et par les employés à partir de leurs salaires.
Le taux pour les employeurs est de 29,9% et pour les salariés, il est de 6,35%. Toutefois, les taux d’imposition peuvent varier en fonction du secteur économique.
Quels sont les avantages de la résidence fiscale en Espagne ?
L'Espagne a des impôts relativement bas pour un pays européen, ce qui la rend attractive du point de vue de la conduite des affaires et de l'ouverture d'une société étrangère. De plus, l’obtention de la résidence fiscale en Espagne permet d’éviter la double imposition lors de l’exercice d’activités commerciales.
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