Revisione contabile di società estere (offshore)

Lo studio legale Jurisprudential offre una gamma completa di servizi professionali nel campo della revisione contabile e della contabilità. Possedere le conoscenze necessarie ci consente di redigere una relazione conforme alla legge, prevenendo sanzioni e altre situazioni sfavorevoli.

1. Revisione contabile di società estere (offshore): requisiti e standard legislativi.
2. Perché viene effettuato un audit e in quali casi è necessario?
3. Requisiti per lo svolgimento di audit per società residenti e non residenti.
4. Quali tipi di reporting esistono?
5. Scadenze per la presentazione delle relazioni.
6. Quali sono le conseguenze della presentazione tardiva delle relazioni?
7. Perché è meglio affidare la redazione del report a dei professionisti?
8. Come prevenire la responsabilità legale per la presentazione tardiva dei resoconti?
9. Cosa dovrebbe fare un'azienda se non ha svolto alcuna attività durante il periodo di riferimento?
10. Preparazione dei documenti per la rendicontazione.

AUDIT DI SOCIETÀ ESTERE (OFFSHORE)

L'audit è una procedura volta a verificare la conformità dei bilanci di un'azienda ai requisiti legali. Viene effettuata dopo la contabilità e la rendicontazione finanziaria, che consiste nella raccolta di dati dall'azienda allo specialista. L'appaltatore sarà in grado di svolgere il proprio compito in modo efficiente se avrà superato la certificazione della politica contabile standard locale o internazionale. Per effettuare un audit in conformità ai requisiti bancari o per la Securities and Exchange Commission (SEC) è richiesta una licenza internazionale. 

Perché viene effettuato un audit e in quali casi è necessario?

L'outsourcing dei servizi contabili è un metodo spesso utilizzato dalle aziende straniere. Oltre alla presentazione dei bilanci, è importante effettuare una revisione contabile annuale, essenziale per le società per azioni pubbliche e per le società registrate a Malta e a Cipro. 

Negli Emirati Arabi Uniti potrebbe essere necessario effettuare verifiche fiscali su diverse controparti, tra cui investitori, strutture bancarie e amministrazioni di zone franche. Sebbene la segnalazione qui sia semplificata rispetto ad altri Paesi, sussistono comunque alcuni requisiti. Ad esempio, le informazioni sulle entrate e sulle spese di un'azienda che opera negli Emirati Arabi Uniti devono essere redatte sia in arabo che in inglese.

Per le aziende con un fatturato ridotto, la verifica fiscale in Europa (UE) è nella maggior parte dei casi semplificata. Sono esentate da questa procedura, ad eccezione delle holding la cui performance finanziaria è valutata mediante un bilancio consolidato con succursali. 

La verifica fiscale nel Regno Unito e la sua necessità vengono determinate in base al fatturato annuo, al valore dei beni e al personale dell'azienda. In Inghilterra, i bilanci finanziari vengono presentati integralmente per impostazione predefinita. Include uno stato patrimoniale, un conto economico, note allo stato patrimoniale e una relazione del consiglio di amministrazione. 

Obblighi di revisione per le società residenti e non residenti

Revisione contabile di società estere (offshore)

La differenza tra le società residenti e quelle non residenti è che le prime sono esenti dal pagamento delle imposte nel luogo di registrazione. Tuttavia, la revisione contabile è obbligatoria per tutte le società registrate a Singapore, Hong Kong e nei paesi dell'UE. Anche se l’azienda non è operativa e rientra nella categoria “dormiente”, deve sottoporsi tempestivamente a questa procedura. 

Le società offshore non forniscono informazioni sulle loro attività quando si registrano nelle giurisdizioni di Belize, Nevis, BVI e Seychelles. Esistono però delle eccezioni, per le quali è rilevante l'esternalizzazione dei servizi di contabilità e di revisione contabile, svolti in modo qualitativo da professionisti. 

Quali tipi di reporting esistono?

Le aziende di medie e grandi dimensioni solitamente presentano 5 moduli di rendicontazione. Tra questi, vale la pena sottolineare: 

• Il rapporto amministrativo contiene l'indirizzo della sede legale, informazioni sugli azionisti, eventuali modifiche e viene presentato agli organi autorizzati, tra cui il Registro delle Imprese e la Camera di Commercio. 
• La dichiarazione dei redditi è costituita dai redditi finanziari percepiti in un determinato periodo e viene presentata insieme al rendiconto finanziario. 
• Il rendiconto finanziario contiene informazioni sulla situazione finanziaria ed è redatto in conformità agli standard internazionali. 

Le LLP del Regno Unito non sono tenute a versare redditi né a presentare dichiarazioni dei redditi. Ciò è possibile dietro presentazione di documenti attestanti che la società non opera nel luogo di registrazione. 

I servizi di contabilità e revisione contabile di Jurisprudential LTD si occuperanno di tutti i dettagli. Prepareremo tutti i documenti e le relazioni necessarie, consultandovi preventivamente su ogni questione. 

Scadenze di segnalazione

La presentazione dei bilanci negli Emirati Arabi Uniti, nell'Unione Europea e in altri Paesi è diversa. I tempi necessari per fornire queste informazioni variano a seconda della giurisdizione. La presentazione dei bilanci nell'Unione Europea avviene secondo il calendario. Mentre nel Regno Unito la data di fine dell'anno finanziario dipende dal momento della costituzione della società, a Singapore e Hong Kong questa decisione viene presa dal Consiglio di amministrazione. 

Quali sono le conseguenze della presentazione tardiva delle relazioni?

La mancata presentazione delle relazioni nei tempi previsti può comportare la liquidazione della società, multe e sanzioni penali. In paesi come Cipro, Paesi Bassi e Malta sono fissi, mentre nel Regno Unito e in Danimarca vengono calcolati in base al numero di giorni di ritardo. In caso di recidiva la multa viene raddoppiata. In caso di mancato pagamento delle multe viene applicata una sanzione che cessa di maturare il giorno in cui i fondi vengono accreditati sul conto di tesoreria.

Per prevenire tali situazioni, rivolgetevi ai nostri avvocati, perché esternalizziamo servizi di contabilità per aziende in Europa e in altri paesi. Collaborando con noi riceverai un promemoria tempestivo sulla segnalazione. 

Offriamo una soluzione a livello di standard internazionali

Perché è meglio affidare la redazione del report a dei professionisti?

La preparazione dei bilanci richiede la conoscenza di lingue straniere, principi contabili IFRS e GAAP, normative fiscali e l'utilizzo del software appropriato per la presentazione. Svolgere questo compito in autonomia spesso comporta una perdita di tempo e può causare il mancato rispetto delle scadenze per la presentazione del bilancio. La soluzione migliore è consultare uno specialista che fornirà informazioni finanziarie e fiscali accurate per la società presso la sua sede legale. Se non riuscite a ottenere una revisione contabile dal vostro revisore, contattateci per una consulenza; troveremo sicuramente una soluzione.

Come prevenire la responsabilità legale per la presentazione tardiva dei resoconti?

La società deve conoscere le date di fine dei periodi di rendicontazione e presentare la dichiarazione almeno 6 giorni prima della loro scadenza. Quanto prima si chiede assistenza ai nostri avvocati, tanto maggiori saranno le possibilità di evitare la liquidazione dell'azienda e altri problemi. 

La presentazione delle dichiarazioni dei redditi in Europa e in altri Paesi è un compito di cui siamo certi. Monitoriamo regolarmente le modifiche legislative, per essere sempre informati su tutti i cambiamenti e i requisiti attuali. 

Cosa dovrebbe fare un'azienda se non ha svolto alcuna attività durante il periodo di riferimento?

Se un'azienda non è operativa, deve fornire la prova sotto forma di zero reporting. In caso contrario, se la presentazione non avviene nei tempi previsti, verrà applicata anche una multa. 

I servizi contabili di Jurisprudential nel Regno Unito (Londra) sono forniti tenendo debitamente conto di tutte le possibili sanzioni e della loro prevenzione. In questo paese, la mancata presentazione delle dichiarazioni è considerata evasione fiscale e attività commerciale illegale. Di conseguenza, gli enti autorizzati valutano le imposte in modo indipendente, sulla base dello storico dei redditi dell'azienda. Se non volete che alla vostra società inattiva vengano addebitate imposte superiori a £ 10 (e si sono verificati casi del genere), preparate le vostre dichiarazioni in anticipo.

In caso di violazioni sistematiche si verifica la liquidazione forzata di una società. Nel Regno Unito questa norma è particolarmente severa, tanto che è possibile incorrere in questa sanzione anche per aver ignorato le multe per un periodo finanziario. A Cipro, i fornitori e gli amministratori fiduciari delle società possono avviare una procedura di liquidazione dimettendosi dai loro incarichi, nominando i beneficiari della società come loro successori e trasferendo loro la responsabilità per il mancato adempimento degli obblighi fiscali della società. Con queste dimissioni il cliente perde di fatto il controllo dell'azienda.

Preparazione dei documenti per la rendicontazione

I servizi di contabilità in Europa includono la preparazione dei documenti per la rendicontazione. Si tratta di un processo dettagliato che richiede la conoscenza della giurisdizione in cui la società è registrata. È inoltre necessario preparare le seguenti informazioni:

• Bilanci (estratti conto bancari, profitti e perdite). 
• Dichiarazioni dei redditi. 
• Bilanci certificati. 
• Segnalazione del personale.

In alcuni settori, le aziende potrebbero essere tenute a fornire un elenco più ampio di documenti per la rendicontazione annuale. Molto dipende anche dalla giurisdizione, quindi i servizi di contabilità negli Emirati Arabi Uniti potrebbero differire da quelli in Europa. 

Tutti i documenti possono essere inviati elettronicamente utilizzando le copie dei documenti. Il nostro studio legale si occuperà di tutti gli aspetti riguardanti gli aggiornamenti software, la scelta di un ACSC affidabile e la verifica degli enti governativi che accettano i report elettronici. 

Il cliente, a sua volta, deve preparare le informazioni e fornirle al proprio revisore dei conti in conformità con gli standard BEPS e con il piano d'azione dell'OCSE volto a prevenire la riduzione deliberata e illegale della base imponibile. La società fornisce informazioni sugli azionisti, sui documenti costitutivi, sulla struttura, sulle dichiarazioni fiduciarie, sui dati del passaporto, sul luogo di residenza e sul patrimonio dei beneficiari. Se il cliente non esegue questi compiti, il revisore può rifiutarsi di continuare la revisione. 

Consulenza complessa: Fiscalità, Audit, Contabilità, SOF

Come può aiutarvi la nostra azienda?

Lo Studio Legale Giurisprudenziale fornirà una gamma completa di servizi professionali nel campo della revisione contabile e della contabilità. Possedere le conoscenze necessarie ci consente di redigere una relazione conforme alla legge, prevenendo sanzioni e altre situazioni sfavorevoli. Potete contattarci per:

• preparazione di un audit di alta qualità;
• preparazione dei bilanci, tenendo conto della giurisdizione in cui la società è registrata;
• pianificazione fiscale;
• consulenze sulla gestione finanziaria. 

Un team di avvocati qualificati sarà in grado di risolvere rapidamente diverse problematiche, quindi contattateci per proteggere la vostra attività e garantirle uno sviluppo stabile senza problemi con la Legge.