Tassazione in Estonia
- Quale ente è autorizzato a trattenere le imposte in Estonia?
- Imposta sul reddito in Estonia
- IVA
- Imposta sociale
- Imposta sulle plusvalenze
- Tasse per le persone fisiche in Estonia
- Quali sono i vantaggi della residenza fiscale in Estonia?
L'Estonia (ufficialmente Repubblica di Estonia) è uno Stato situato sulla costa orientale del Mar Baltico, nell'Europa settentrionale. È uno dei paesi baltici che offre alcune delle aliquote fiscali più basse di tutta Europa. Per questo motivo, il Paese è molto attraente per avviare un'attività imprenditoriale.
Tassazione in Estonia
Quale ente è autorizzato a trattenere le imposte in Estonia?
In Estonia, le questioni fiscali sono regolate dall'Autorità fiscale e doganale unificata ( EMTA ). Quest'ultima ha il potere di applicare misure di controllo proporzionali, trattenere le imposte da persone fisiche e giuridiche e molto altro. In generale, le imposte in Estonia sono costituite da imposte statali e locali, applicate all'interno di uno specifico territorio amministrativo in conformità con la legislazione vigente.
Imposta sul reddito in Estonia
L'aliquota generale dell'imposta sul reddito è del 20%. Tuttavia, questa imposta non viene pagata fino a quando i dividendi non vengono distribuiti. Ciò significa che l'imposta sul reddito viene pagata solo sugli utili distribuiti.
Esiste anche un'aliquota ridotta del 14% per le società estoni che distribuiscono regolarmente dividendi. Tuttavia, se una società paga dividendi a persone fisiche, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle società è del 7%.
Importante ! I dividendi ricevuti da società estoni, paesi dell'UE e Svizzera possono essere esenti dall'imposta sul reddito delle società, a condizione che la loro partecipazione azionaria sia almeno del 10%. In questo caso, l'imposta sui dividendi in Estonia sarà dello 0%.
IVA
L'imposta sul valore aggiunto (IVA) viene applicata solo quando una persona giuridica vende prodotti e servizi in Estonia. Al di fuori di esso l'IVA non è applicabile.
In Estonia esistono i seguenti tipi di IVA:
- L'aliquota standard è il 20%, che è il più comune e si applica alla maggior parte dei beni e servizi;
- Imposta del 9%: aliquota ridotta che si applica ai prodotti stampati, medicali e simili;
- 0% di tasse - prodotti venduti nell'UE e al di fuori dell'Estonia.
Imposta sociale
L'imposta sociale viene pagata mensilmente dal datore di lavoro nella misura del 33% dello stipendio di ciascun dipendente per la sua assicurazione sociale e sanitaria.
Imposta sulle plusvalenze
In Estonia non esiste alcuna imposta sulle plusvalenze, poiché sono considerate parte del profitto. Pertanto, l'aliquota dell'imposta sulle società in Estonia è del 20%.
Tasse per le persone fisiche in Estonia
In Estonia, sia i residenti fiscali che i non residenti sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito delle persone fisiche. Pertanto, i residenti pagano l'imposta sul reddito delle persone fisiche sul loro reddito mondiale, mentre i non residenti la pagano solo sul reddito percepito in Estonia.
L'aliquota standard dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è del 20%. Esiste però anche un'aliquota ridotta del 14%, che si applica agli istituti di credito residenti e alle loro filiali all'estero.
Quali sono i vantaggi della residenza fiscale in Estonia?
Dal punto di vista fiscale, l'Estonia rimane uno dei paesi europei con la tassazione più bassa per fare affari. Inoltre, la possibilità di non pagare le tasse sugli utili non distribuiti rende questo Paese estremamente interessante per la registrazione della propria azienda e futura residenza.
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