Налоги и отчётность компании в Гонконге: правила, ставки и комплаенс

Налоги и отчётность компании в Гонконге: правила, ставки и комплаенс

Налоги и отчётность компании в Гонконге
Гонконг применяет территориальный принцип налогообложения и простую систему отчётности.
Компании платят налог только с прибыли, полученной на территории региона, а доходы из-за рубежа освобождаются от налогообложения.

Jurisprudential Consulting Group сопровождает клиентов по вопросам налогов и отчётности в Гонконге — от регистрации в IRD до подачи деклараций и прохождения аудита.

1. Налог на прибыль — от 8,25%
2. Offshore exemption для международного бизнеса
3. Аудит и ежегодная отчётность в IRD

Стоимость консультации от 250 евро

Налоги и отчётность компании в Гонконге регулируются Налоговым департаментом (Inland Revenue Department, IRD) и отличаются прозрачностью и гибкостью.
Для международного бизнеса эта система считается одной из самых простых и предсказуемых в Азии.

1. Территориальный принцип налогообложения

Главная особенность гонконгской модели — налоги взимаются только с дохода, полученного из источников в Гонконге.
Если прибыль получена за пределами региона (например, при экспорте услуг, управлении активами, онлайн-торговле), она может быть освобождена от налога через процедуру offshore claim.

Это делает Гонконг популярным среди международных холдингов и IT-компаний, работающих с клиентами за границей.

2. Основные корпоративные налоги

Таким образом, компании с внешней деятельностью могут работать практически без налоговой нагрузки, сохраняя юридическую прозрачность.

3. Налоговое освобождение (offshore exemption)

Для применения освобождения компания подаёт в IRD доказательства, что прибыль не была получена из гонконгских источников.
Потребуются:

1. контракты с контрагентами за пределами Гонконга;
2. счета, выставленные нерезидентам;
3. банковские операции за рубежом;
4. структура владения и контроль за деятельностью вне региона.

После рассмотрения IRD выносит решение, подтверждающее offshore status — освобождение от Profits Tax.

4. Регистрация и налоговый номер

Предлагаем решение на уровне международных стандартов

После регистрации компании в Companies Registry, она обязана получить:

1. Business Registration Certificate (BR);
2. Business Registration Number (BRN) — налоговый идентификатор;
3. доступ в онлайн-кабинет eTAX для подачи деклараций.

Регистрация в IRD осуществляется одновременно с оформлением BR. Jurisprudential Consulting Group обеспечивает этот процесс в составе услуги “компания под ключ”.

5. Отчётность и аудит

Каждая гонконгская компания обязана:

1. ежегодно подавать Profits Tax Return в IRD;
2. готовить финансовую отчётность;
3. проходить обязательный аудит лицензированным CPA (Certified Public Accountant);
4. подавать Annual Return (NAR1) в Companies Registry;
5. продлевать Business Registration Certificate ежегодно.

Финансовый год — с 1 апреля по 31 марта.
Первая декларация подаётся через 18 месяцев после регистрации, последующие — ежегодно.

6. Бухгалтерский и налоговый комплаенс

Компании обязаны хранить документы не менее 7 лет:

1. инвойсы, банковские выписки, контракты;
2. бухгалтерские отчёты и аудиторские заключения;
3. документы по движению активов и дивидендам.

Нарушение сроков подачи или искажение данных может повлечь штрафы и блокировку лицензий.
Jurisprudential Consulting Group обеспечивает соответствие стандартам AML, KYC, CRS и поддерживает клиентов при налоговых проверках IRD.

7. Практические преимущества гонконгской налоговой системы

1. Прозрачность и предсказуемость налогов;
2. Минимальная нагрузка для международного бизнеса;
3. Простая онлайн-отчётность;
4. Отсутствие двойного налогообложения для большинства структур;
5. Репутация белой юрисдикции, принимаемой банками и инвесторами.

Гонконгская система выгодно отличается от офшорных зон: она легальна, признана OECD и не вызывает подозрений при международных переводах.

8. Как Jurisprudential Consulting Group помогает компаниям

Jurisprudential Consulting Group обеспечивает полный цикл налогового сопровождения в Гонконге:

1. постановка на учёт в IRD и получение BRN;
2. подготовка и подача Profits Tax Return;
3. организация бухгалтерии и аудита;
4. подготовка документов для offshore exemption;
5. консультирование по корпоративной структуре и комплаенсу.