Налогообложение компаний в Сингапуре: корпоративные ставки, льготы и условия применения

Налогообложение компаний в Сингапуре: корпоративные ставки, льготы и условия применения

Налогообложение компаний в Сингапуре
Сингапур применяет структурированную корпоративную налоговую модель, ориентированную на международный бизнес. Налоговая база формируется прозрачно, без серых зон и скрытых сборов.

Jurisprudential Consulting Group разрабатывает налоговые модели и сопровождает компании перед IRAS: налоговое планирование, льготы для новых фирм, подтверждение экономической деятельности.

1. Эффективная ставка может быть снижена до ~4,25–8,5%
2. 0% на прирост капитала и дивиденды
3. Прозрачная модель без офшорных рисков

Стоимость консультации от 250 евро

Налогообложение компаний в Сингапуре основано на принципе прозрачности, предсказуемости и экономической обоснованности деятельности.
В отличие от офшорных схем, Сингапур — полностью белая юрисдикция, входящая в OECD white list, соблюдающая FATF, CRS, BEPS и поддерживающая высокие стандарты корпоративного комплаенса.

Поэтому сингапурские компании используются в:

1. IT и SaaS-секторе,
2. международном консалтинге,
3. торговле и логистике,
4. корпоративных холдингах,
5. инвестиционных структурах.

Базовая ставка корпоративного налога

Основой является налог на прибыль компании (Corporate Income Tax):

Но фактическая ставка почти всегда ниже за счёт системы льгот.

Налоговые льготы для новых компаний

Сингапур поощряет развитие бизнеса за счёт Partial Tax Exemption и Start-Up Tax Exemption Scheme.

Льготы применяются только к реальной деловой активности, а не к формальным структурам.

Прирост капитала и дивиденды

Это ключевое отличие от европейских юрисдикций, где часто применяется удержание налога на виплату.

Предлагаем решение на уровне международных стандартов

GST (аналог НДС)

Налог на товары и услуги (GST) обязателен только при обороте свыше SGD 1 млн в год.
До этого threshold регистрация не требуется.

Ставка GST: 8% (с плановым повышением поэтапно).

Ner Res + Substance — важный принцип

Сингапур не является офшором.
Чтобы применять льготные ставки, бизнес должен иметь экономическое присутствие (substance):

1. управленческие решения принимаются в Сингапуре или документально подтверждены;
2. директор участвует в контроле деятельности;
3. есть операционная логика и деловые процессы;
4. бизнес-связи и контракты отражают реальность.

Jurisprudential Consulting Group выстраивает именно легальную налоговую модель, не имитирующую деятельность.

Банковский и налоговый комплаенс

Сингапур активно применяет:

1. AML / KYC — контроль происхождения средств
2. CRS — автоматический обмен налоговой информацией
3. BEPS — предотвращение искусственного занижения базы

Это означает:
Компания должна не просто быть зарегистрирована, а уметь объяснить экономику бизнеса и маршруты платежей.

Как мы работаем

Jurisprudential Consulting Group сопровождает налоговую модель компании в Сингапуре:

1. проектирование корпоративной структуры;
2. определение экономического центра прибыли;
3. подготовка обоснования substance;
4. подача деклараций и взаимодействие с IRAS;
5. отчётность, аудит и сопровождение банков.

Итог

Налогообложение компаний в Сингапуре — это не «нулевой налог», а структурная прозрачная модель, позволяющая снижать налоговую нагрузку законно, при наличии реальной деятельности и подтверждённой бизнес-логики.