Аудит закордонних (офшорних) компаній

Юридична компанія Jurisprudential надає повний спектр професійних послуг у сфері аудиту та бухгалтерії. Наявність необхідних знань дозволяє нам готувати звіт у відповідність до законодавства, запобігаючи штрафним санкціям та іншим несприятливим ситуаціям.

1. Аудит зарубіжних (офшорних) компаній – законодавчі вимоги та стандарти.
2. Для чого проводиться аудит і в яких випадках він потрібний?
3. Вимоги до проведення аудиту для резидентних та нерезидентних компаній.
4. Якою буває звітність?
5. Строки подання звітності.
6. Чим загрожує несвоєчасне складання звітності?
7. Чому краще довірити підготовку звіту фахівцям?
8. Як запобігти юридичній відповідальності за несвоєчасну здачу звітів?
9. Як діяти компанії, яка не провадила діяльність у звітному періоді?
10. Підготовка документів для складання звітності.

АУДИТ ЗАРУБІЖНИХ (ОФШОРНИХ) КОМПАНІЙ

Аудит – процедура перевірки фінансової звітності компанії на відповідність законодавчих норм. Вона проводиться після бухгалтерської та фінансової звітності, яка полягає у зборі даних від компанії до фахівця. Виконавець зможе якісно виконати своє завдання, якщо пройшов сертифікацію стандартної місцевої чи міжнародної облікової політики. Міжнародна ліцензія необхідна у разі проведення аудиту відповідно до банківських вимог або Комісії з цінних паперів та бірж (КВК). 

Для чого проводиться аудит і в яких випадках він потрібний?

Аутсорсинг бухгалтерських послуг часто використовують іноземні підприємства. Крім здачі фінансової звітності, важливим є щорічний аудит, без якого не обійтися публічним акціонерним товариствам, а також компаніям, зареєстрованим на Мальті та Кіпрі. 

Податковий аудит в ОАЕ може знадобитися для різних контрагентів, включаючи інвесторів, банківські структури, адміністрації вільних зон. Незважаючи на те, що підготовку звітності тут спрощено порівняно з іншими країнами, є свої вимоги. Наприклад, інформація щодо доходів та витрат компанії, яка працює на території ОАЕ, повинна готуватися як арабською, так і англійською мовою.

Податковий аудит у Європі (ЄС) здебільшого спрощується для компаній з невеликим оборотом. Вони звільняються від цієї процедури, за винятком холдингових компаній, фінансові показники яких оцінюються за консолідованим звітом із філіями. 

Податковий аудит у Великій Британії та його необхідність визначається залежно від річного обороту, вартості активів та штату компанії. Складання бухгалтерської звітності в Англії за замовчуванням здається повною. До неї включено баланс, звіт про доходи та збитки, примітки до балансу та звіт директорів. 

Вимоги до проведення аудиту для резидентних та нерезидентних компаній

Аудит закордонних (офшорних) компаній

Відмінність нерезидентних компаній від резидентних полягає у звільненні від сплати податків за місцем реєстрації. Але аудит є обов'язковим для всіх підприємств, зареєстрованих у Сінгапурі, Гонконгу та країнах ЄС. Навіть якщо компанія не функціонує та входить до категорії «сплячих», вона має своєчасно проходити цю процедуру. 

Офшорні компанії не надають інформацію про свою діяльність під час реєстрації в юрисдикціях Беліз, Невіс, БВО та Сейшели. Але бувають винятки, через які актуальний аутсорсинг бухгалтерських послуг та аудит, який якісно виконує професіонал. 

Якою буває звітність?

Середні та великі компанії зазвичай складають 5 форм звітності. Серед них варто виділити: 

• Адміністративний звіт містить юридичну адресу, інформацію про акціонерів, будь-які зміни та подається уповноваженим органам, включаючи Реєстратор, Будинок Компаній. 
• Податковий звіт складається з отриманих фінансових доходів за певний період і подається разом із фінансовим звітом. 
• Фінансовий звіт містить дані про фінансове становище та заповнюється у відповідність до міжнародних норм. 

LLP у Великій Британії можуть не платити дохід і не займатися податковими деклараціями. Це можливо під час подання документів, що підтверджують, що компанія не веде діяльність за місцем реєстрації. 

Jurisprudential LTD бухгалтерські послуги та аудит подбає про всі деталі. Ми підготуємо всі необхідні документи та звіти, заздалегідь консультуючи вас з усіх питань. 

Строки подання звітності

Складання бухгалтерської звітності в ОАЕ, Європейському Союзі та інших країнах відрізняються. Терміни надання цієї інформації залежать від юрисдикції. Складання бухгалтерської звітності в Європейському Союзі здійснюється за календарем. Якщо у Великій Британії дата закінчення фінансового року залежить від часу реєстрації компанії, то в Сінгапурі та Гонконгу це рішення приймається Радою Директорів. 

Чим загрожує несвоєчасне складання звітності?

Порушення термінів подання звітності загрожує ліквідацією компанії, штрафними санкціями та кримінальним покаранням. У таких країнах, як Кіпр, Нідерланди та Мальта вони фіксовані, а у Великій Британії та Данії нараховуються в залежності від кількості днів прострочення. Якщо порушення повторюється, то сума штрафу подвоюється. При несплаті штрафів нараховується пеня, яка припиняє нарахування на день зарахування коштів на казначейський рахунок.

Щоб запобігти подібним ситуаціям, зверніться до наших юристів, адже ми виконуємо аутсорсинг бухгалтерських послуг для компаній у Європі та інших країнах. Співпрацюючи з нами, ви отримаєте своєчасне нагадування про подання звітності. 

Пропонуємо рішення на рівні міжнародних стандартів

Чому краще довірити підготовку звіту фахівцям?

Підготовка фінансового звіту вимагає знання іноземних мов, стандартів МСФЗ та GAAP, податкових вимог, та програмного забезпечення для його здачі. Займаючись цим самостійно, клієнт найчастіше лише витрачає свій час і може не встигнути звітувати вчасно. Найкраще рішення — звернутися до фахівця, який надасть правильну фінансову та податкову інформацію про компанію за місцем реєстрації. Якщо ви не можете скористатися аудитом у свого агента, зверніться до нас за консультацією, адже ми завжди знайдемо рішення. 

Як запобігти юридичній відповідальності за несвоєчасну здачу звітів?

Компанія має знати терміни закінчення звітних періодів та подавати декларацію як мінімум за 6 днів до їх настання. Чим раніше ви звернетеся за допомогою до наших юристів, тим більше шансів запобігти ліквідації компанії та інші неприємності. 

Подання податкової декларації в Європі та інших країнах — завдання, яке ми гарантовано впораємося. Ми регулярно відстежуємо зміни у законодавстві, тому завжди в курсі всіх змін та актуальних вимог. 

Як діяти компанії, яка не провадила діяльність у звітному періоді?

Якщо компанія не веде своєї діяльності, вона має надати докази у вигляді нульової звітності. Інакше, при несвоєчасній їхній здачі, теж нараховується штраф. 

Бугалтерські послуги у Великій Британії (Лондоні) від Jurisprudential здійснюються з урахуванням усіх можливих санкцій та їх запобігання. У цій країні не здавання звітів оцінюється, як ухилення від сплати податків та незаконне підприємництво. Як наслідок, уповноважені органи самостійно нараховують податки, орієнтуючись на дохідну історію компанії. Якщо ви не хочете, щоб на вашу "сплячу" компанію нарахували податки, які перевищують 10 тисяч фунтів (а такі випадки зафіксовані), подбайте про звіти заздалегідь. 

Примусова ліквідація підприємства відбувається за регулярних порушень. У Великій Британії з цим особливо суворо, тому таке покарання можна отримати навіть за ігнорування штрафів за один фінансовий період. На Кіпрі провайдери та номінальні директори компаній можуть ініціювати процедуру ліквідації, залишаючи свої посади, призначаючи як своїх наступників бенефіціарів компаній та перекладаючи на них відповідальність за невиконання податкових зобов'язань компанією. Ця відставка означає, що клієнт фактично втрачає контроль над компанією.

Підготовка документів для складання звітності

Бухгалтерські послуги в Європі включають підготовку документів для складання звітності. Це скрупульозний процес, що вимагає знання тієї юрисдикції, в рамках якої зареєстрована компанія. Також потрібно підготувати таку інформацію:

• Фінансові звіти (банківські витяги, прибуток, збитки). 
• Податкові Декларації. 
• Аудіровану звітність. 
• Кадрову звітність.

У деяких галузях компаніям може знадобитися розширений список документів, які потрібно надати для щорічної звітності. Багато залежить і від юрисдикції, тому бухгалтерські послуги в ОАЕ можуть відрізнятися від Європи. 

Подання всіх паперів може здійснюватись в електронному вигляді, використовуючи копії документів. Наша юридична компанія займеться всіма нюансами щодо оновлення ПЗ, вибору надійного АЦСК та перевірки державних органів, які приймають електронні звіти. 

Клієнт, у свою чергу, повинен підготувати інформацію та видати її своєму аудитору, відповідно до норм BEPS та плану дій ОЕСР, націленого на запобігання незаконному навмисному зменшенню податкової бази. Компанія надає дані про акціонерів, установчі документи, структуру, трастові декларації, паспортні дані, місце проживання та добробуту бенефіціарів. Якщо ж з боку клієнта ці завдання не виконуються, аудитор може відмовитися від подальшого проведення перевірки. 

Комплексний консалтинг: Податки, Аудит, Бухгалтерія, SOF

Чим може допомогти наша компанія?

Юридична компанія Jurisprudential займеться повним спектром професійних послуг у сфері аудиту та бухгалтерії. Наявність необхідних знань дозволяє нам готувати звіт у відповідність до законодавства, запобігаючи штрафним санкціям та іншим несприятливим ситуаціям. До нас можна звернутися для:

• підготовки якісного аудиту;
• складання фінансового звіту з огляду на юрисдикцію, в якій зареєстрована компанія;
• податкове планування;
• консультації щодо фінансового управління. 

Команда із кваліфікованих юристів зможе швидко вирішити різні завдання, тому звертайтеся, щоб убезпечити свій бізнес та надати йому стабільний розвиток без проблем із Законом.