Оподаткування у Чехії
- Який орган уповноважений утримувати податки у Чехії?
- Податки для фізичних осіб у Чехії
- Податок на прибуток у Чехії
- ПДВ
- Податок на дивіденди у Чехії
- Соціальний податок
- Які переваги податкового резидентства у Чехії?
Чехія – одна з країн центральної Європи, яка має розвинену інфраструктуру та створює зручні умови для ведення бізнесу. Це характеризується насамперед низькими податками в Європі, вигідним географічним розташуванням та політичною стабільністю, яка притаманна Чехії.
Оподаткування у Чехії
Який орган уповноважений утримувати податки у Чехії?
Державна податкова служба ( Finanční správa ) - відповідає за збирання податків та забезпечення виконання податкового законодавства. Вона є основним державним органом, який відповідає за адміністрування податків у Чехії.
Міністерство фінансів (Ministerstvo financí) відповідає за розробку податкової політики, оскільки визначає загальні принципи оподаткування та податкові ставки в Чехії.
Податки для фізичних осіб у Чехії
Якщо фізичні особи є податковими резидентами Чехії, то вони сплачують ПДФО з усього отриманого світового доходу, якщо вони є неризедентами — із доходів, отриманих із фінансових джерел у Чехії.
Ставка ПДФО в Чехії складає:
- 15% - якщо дохід за рік не перевищує 1,935 млн крон;
- 23% - якщо дохід за рік більше 1,935 млн крон.
Єдиний податок на місяць становить 6, 208, 16 крон (залежно від діяльності та обороту).
Крім цього, варто зазначити, що прибуток, отриманий фізичною особою від реалізації його активів, також оподатковується.
Податок на прибуток у Чехії
Якщо компанія зареєстрована в Чехії , то вона сплачує податок на прибуток зі свого отриманого світового доходу, інші іноземні фірми – з отриманих доходів із джерел у Чехії.
Ставки податку на прибуток у Чехії:
- податок 21% - стандартна ставка, яка застосовується до більшості отриманого прибутку та була збільшена з 1 січня 2024 року;
- податок 5% - інвестиційні фонди;
- податок 0% - пенсійні фонди;
- податок 60% (2023-2025 роки) - оподаткування надприбутку паливно-енергетичного комплексу та банків (окремі вимоги).
Таким чином, корпоративний податок у Чехії є одним із прогресивних на сьогодні серед інших країн ЄС.
ПДВ (VAT)
- ставка в 0% - для книг, включаючи електронні їхні види;
- ставка 12% - на послуги харчування, проживання, відвідування музеїв, зоопарків, будівельні роботи тощо;
- ставка 21% - є найпоширенішою і застосовується майже до всіх продуктів харчування, напоїв у ресторані, послуг авторів та художників та ін.
Податок на дивіденди у Чехії
Якщо особа отримує відсотки, роялті та дивіденди, то податок утримується за ставкою 15%. Однак, якщо особа отримує дивіденди, відсотки та роялті до країн без СІДН чи договору про обмін податковою інформацією, то податок становить 35%.
Соціальний податок
Із заробітної плати своїх співробітників роботодавці сплачують соціальні внески на пенсійне та медичне страхування, розміром 20% та 13% відповідно. Також роботодавці зобов'язані сплачувати внески на страхування від безробіття розміром 0,8%, а працівники — 1,6%.
Які переваги податкового резидентства у Чехії?
Чехія як одна з розвинених країн має досить прогресивну сьогодні модель оподаткування як фізичних, так і юридичних осіб. На практиці це означає, що особи сплачуватимуть одні з найнижчих податків у Європі та зможуть стабільно вести свій бізнес у країні.
Комплексний консалтинг: Податки, Аудит, Бухгалтерія, SOF
Оподаткування у Чехії
Якщо у вас залишилися питання щодо податкового навантаження в Чехії, звертайтесь до фахівців з консалтингової компанії Jurisprudential Ltd. Ми надамо вам усі відповіді на поставлені питання під час проведення консультації, адже маємо ґрунтовні знання у сфері податкового законодавства різних країн.